Три действия для получения налогового вычета за обучение

Налоговый вычет — это сумма денежных средств, с которой можно не платить налог на доходы физических лиц в размере 13%.

При этом, налоговый вычет может быть предоставлен в двух формах:

• вы можете уменьшить сумму НДФЛ (налог на доходы физических лиц), которая вычитается с ваших доходов. Практически, вы будете получать доходы в полном объеме (без вычета налогов);
• вы можете вернуть денежные средства, которые ранее уплатили в качестве налогов.

Например, если вы официально (по трудовой книжке) проработали целый год, то работодатель отчислял за вас налог в размере 13% от заработной платы. За календарный год (с января по декабрь) работодатель перечислил в качестве налога определенную сумму, из которой вы и будете получать налоговый вычет.

Пример:

Заработная плата Светы составляет 52 200 рублей после вычета НДФЛ .

Размер налогов, отчисляемых работодателем составляет 7 200 рублей.

За 2021 год работодатель отчислил за Свету налогов на сумму: 7 200 рублей * 12 месяцев = 86 400 рублей.

Если в 2022 году Света обратится за налоговым вычетом за 2021 год, то ее вычет будет рассчитываться исходя из указанной суммы и не может превысить данную сумму.

Чтобы получить вычет, нужно:

• иметь официальный доход
• быть резидентом РФ
• быть плательщиком НДФЛ
• правильно оформить документы на оплату обучения.

Далее мы покажем вам три действия для получения налогового вычета, но сперва поймем на что мы можем претендовать.

Получить вычет на обучение можно при оплате абсолютно любой учебы, в том числе курсов и повышения квалификации.  Но обучаться вы должны в образовательном учреждении, которое обладает лицензией на образование (у нас она, к слову, имеется). Можете посмотреть вот тут.

Если лицензии не будет, то в начислении вычета Налоговая служба откажет.

Данные о лицензии должны быть указаны в договоре на обучение. Если реквизитов там нет, нужна копия самой лицензии (выписка из реестра лицензий). Вычет за себя предоставляется при любой форме обучения, в том числе заочной. Поэтому, если вам необходим договор — напишите нам на почту info@ceres.academy

Вычет может получить только физическое лицо, которое оплатило собственное обучение или обучение своих детей (в том числе опекаемых).

Законом установлены следующие случаи, когда гражданин может претендовать на налоговый вычет за обучение:

• если он обучался сам по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
• если он обучал по очной форме обучения своих детей и их возраст не превышал 24 года;
• если он обучал по очной форме обучения своего опекаемого подопечного и его возраст не превышал 18 лет;
• если он обучал по очной форме обучения своего бывшего опекаемого подопечного и его возраст не превышал 24 года (после прекращения над ними опеки или попечительства);
• если он обучал по очной форме обучения брата или сестру (если они имеют общих родителей) и их возраст не превышал 24 года.

Прежде чем мы рассмотрим три действия для получения налогового вычета, рассмотрим пределы, от которых налоговый вычет рассчитывается.

Налог возвращают с суммы фактически понесённых расходов. Например, вы потратили на обучение 20 тысяч рублей, значит, можете вернуть 13% от этой суммы — 2600 рублей.

При этом годовой лимит стоимости обучения, от которого будут высчитывать налоговый вычет составляет 120 000 рублей. Это обозначает, что если вы потратили на обучение 200 000 рублей, то 13% будут рассчитывать только от 120 000 рублей.

Таким образом, максимум вы можете получить налоговый вычет на обучение в сумме 15 600 рублей за год.

Максимальная сумма вычета действует на год, а неиспользованный остаток нельзя перенести на следующий год.

Еще нужно учитывать, что в указанные 120 000 рублей могут входить и другие виды вычета — например, на оплату лечения (это указано в абз. 7 п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Вернемся к примеру Светы:

За рабочий год Света уплатила через своего работодателя 86 400 рублей (мы уже посчитали это чуть ранее).

Также света повысила свою квалификацию на курсах, за которые заплатила 30 000 рублей. Свете выдали документ государственного образца в подтверждение ее квалификации.

Сколько же денег может Света вернуть в качестве вычета?

Как мы уже определили, размер вычета составляет 13% от стоимости обучения, то есть 30 000 * 13% = 3 900 рублей.

Поскольку Света уплатила в бюджет сумму налога, которая больше рассчитанного нами вычета, то данная сумма (3 900 рублей) может быть полностью возвращена Свете.

1. Копия договора на обучение.
2. Копия лицензии, если ее номер не указан в договоре.
3. Копии квитанций и чеков на оплату. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет.

• справка об очной форме обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой

Прежде чем отвечать на этот вопрос, расскажем вам о том, что вы можете использовать свое право на налоговый вычет двумя способами:

Три действия для получения налогового вычета на свою банковскую карту:

1. Сформировать налоговую декларацию 3-НДФЛ
2. Сформировать пакет документов, обосновывающих право на вычет (указывались нами ранее)
3. Направить документы в Налоговый орган удобным способом (через Личный кабинет или самостоятельно в территориальный Налоговый орган). Если вы рассчитали сумму, которая подлежит возврату, то можете сразу подать заявление на возврат НДФЛ (не забудьте указать реквизиты счёта)

Перечисление денежных средств осуществляется в течение одного календарного месяца со дня получения Налоговым органом вашего заявления. При этом налоговая проверка по предоставленной декларации может длиться три календарных месяца (дело не быстрое). Поэтому деньги вы можете получать в течение четырех месяцев.

Для получения вычета у работодателя:

1. Сформировать пакет документов, обосновывающих право на вычет (указывались нами ранее)
2. Данный пакет документов вместе с заявлением о получении уведомления о праве на социальный налоговый вычет  направить в Налоговый орган по месту вашего жительства. Налоговая просит, чтобы данное заявление было похоже на утвержденные ими рекомендуемые формы заявлений. Посмотреть можно тут.
3. Проверка будет длиться 30 календарных дней, после истечения которых вы можете получить в Налоговом органе, в который подавали документы, необходимое уведомление.
4. Полученное уведомление вы передаете работодателю и он не будет вычитывать из ваших доходов определенную в уведомлении сумму налогов.

Запретные схемы на торгах в 2022 году. «Аукционный таран»

Что необходимо указать в извещении о закупке в 2022 году

Удаленное подписание протокола комиссией заказчика

Обоснование цены контракта при закупке у единственного поставщика

Как оплатить контракт, если подрядчик на упрощенной системе налогообложения